内部控制 - 公司对2025年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 内部控制评价基准日无财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围的主要单位包括公司及其全部控股子公司[6] - 内部控制评价重点关注11个高风险领域[6] - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[19][20] 制度建设 - 公司制定《公司章程》等规章制度保证规范运作[6] - 公司制定一系列人力资源管理制度并建立绩效考核体系[8] - 2025年公司修改完善多项采购管理制度[10] - 公司制定《存货管理制度》等加强资产管理[11] 组织架构 - 公司董事会下设战略与ESG等四个委员会[6] - 2025年审计监察部新增两名审计骨干[13] 战略布局 - 公司围绕“磁材+新能源”双轮驱动战略布局[8] 数据与系统 - 公司构建覆盖经营决策等的数据闭环，推进SRM、MES、ERP系统，升级基础算力与信息安全[15] 缺陷界定 - 财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷迹象有明确界定[16] - 资产总额、主营业务收入、利润总额潜在错报缺陷界定[17] - 非财务报告内部控制一般、重要、重大缺陷财产损失界定[18]