内部控制评价 - 大信会计师事务所认为公司2025年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 2025年12月31日公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[13] - 2025年12月31日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[14] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额的100%[15] 公司管理 - 公司组织架构分三个层面，“三会”运行良好[16] - 董事会设四个专门委员会，独立董事能履行职责[17] - 公司建立安全生产、产品质量、绩效考核等管理制度[18] 系统运用 - 2024年公司全面按金蝶ERP系统核算成本、运用库存管理及存货核算模块[20][24] - 2024年公司通过阳光采购系统保持采购业务透明度[21] 缺陷标准 - 财务报告内部控制不同项目潜在错报重大缺陷有对应标准[33] - 财务报告有“重要缺陷”“一般缺陷”迹象及定义[34][35] - 非财务报告内部控制按损失金额分重大、重要、一般缺陷[36] - 非财务报告不同等级缺陷有对应迹象[38][39][40] 缺陷情况 - 报告期内未发现公司财务报告和非财务报告内部控制重大和重要缺陷[41]