关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联人[7][8] - 未来或过去12个月内，具有关联人规定情形之一的视同为公司关联人[9] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，也可按成本加合理利润或协商确定[13] 关联交易限制 - 防止关联人干预经营及占用转移资金资产等资源[13][14] - 关联人占用公司资金原则上以现金清偿，特殊情况用非现金资产清偿有规定[14] - 不得向特定关联人提供借款、财务资助或委托理财，向关联参股公司提供有条件限制[15] 关联交易协议与事项 - 与关联人关联交易应签订书面协议，遵循平等自愿、等价有偿原则[13] - 关联交易包括购买出售资产、对外投资等多种事项[11] - 部分日常经营活动不属于关联交易规定事项[12] 关联交易审批 - 审批应遵循相关权限规定[16] - 未获事前批准的关联交易，应在获知有关事实之日起60日内履行审批程序[27] 董事会审议 - 需过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过[24] - 出席董事会的非关联董事人数不足三人，应将交易提交股东会审议[24] 股东会审议 - 关联股东应回避表决，其所代表股份数不计入总数[21] - 临时会议主持人应经到会非关联股东所持表决权过半数通过[21] 审核意见 - 董事会对重大关联交易作出决议，需审核审计委员会和独立董事书面意见[27] - 股东会对关联交易作出决议，需审核独立董事意见[30] 超预计金额处理 - 与关联人日常关联交易超预计金额，应按超出金额提交审议[18] 责任与制度生效 - 股东、董事及高管不得利用关联关系损害公司利益，否则担责[29] - 制度经董事会审议并报股东会批准后生效，由董事会负责解释[32][33]