内部控制评估 - 致同会计师事务所认为公司2025年12月31日财务报告内部控制有效[10] - 董事会认为公司财务报告内部控制有效，无重大非财务报告内控缺陷[17] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额100%[19] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额100%[19] 制度建设 - 建立经营责任制考核办法并签责任书[19] - 关联交易按公平价定价并履行程序[20] - 规范对外担保行为控制风险[20] - 明确重大投资审批权限及程序[21] - 制定防控股股东及关联方占资制度[21] - 制定信息披露制度保证质量[21][22] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按潜在错报金额分三类[24] - 非财务报告内控缺陷按直接损失金额分三类[26] 缺陷情况 - 报告期无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[27] - 内控缺陷认定标准与以前年度一致[24] - 无其他内控相关重大事项说明[28]