内部控制 - 2025年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表总额100%[7] - 构建涉及公司治理及重大事项近40项内控制度体系[9] - 建立以股东会等为核心的法人治理结构[11] - 评价运用个别访谈等方法，重点关注财务报告与会计核算领域[6][8] 公司理念与业务 - 秉持“以人为本、规范管理”人力资源管理理念[13] - 经营宗旨是“成就顾客、成就八菱、成就自我”[15] - 质量方针是“用先进技术满足和超越顾客需求”[15] - 核心价值观是“守法经营、探索创新等”[15] - 紧扣汽车零部件主业，聚焦热管理及外饰件核心业务[16] 风险控制 - 建立健全风险评估体系，关注行业市场波动等风险[19] - 建立授权审批、不相容职务分离等控制体系[20][22] - 构建采购、销售等业务全流程内控体系[28][29] - 制定资产、资金等管理制度，管控全流程[30][32] - 制定对外担保、投资等制度，强化风险管控[33][34] 缺陷认定 - 确定内部控制缺陷认定标准，与以前年度一致[51] - 财务报告重大缺陷错报金额≥资产总额2%等[55] - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大和重要缺陷[57][58] 历史问题处理 - 2019 - 2020年海南弘天违规担保4.66亿元，股票被ST[59] - 海南弘天诉广发银行案结案，收回1.03亿元[59] - 2022年12月海南弘天、2023年7月北京弘天不再纳入合并报表范围[61] - 已完成子公司管控薄弱问题整改，不影响本年度内控有效性评价[61]