审议规则 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元人民币，需董事会审议后提交股东会[6] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元人民币，需董事会审议后提交股东会[6] 业务期限 - 套期保值业务相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点金额不应超已审议额度[6] 业务原则 - 套期保值原则要求开展衍生品交易以防范和规避汇率利率风险为目的，禁止脱离业务实际的套利或投机性交易[9] - 匹配性原则要求套期保值业务金额和时间等应与公司现有外币资产负债等情况相匹配[10] - 谨慎性原则要求套期保值比例不得超过敞口的100%[10] 业务操作 - 公司进行套期保值业务需与有资格的金融机构交易，以自身名义设账户，使用自有资金[10] - 财务部门制定年度回款计划并更新外汇收支计划，融资组编制可行性分析报告[12] 监督审查 - 审计监察部每半年出具外汇汇率及利率套期保值业务检查报告并提交董事会审计委员会审阅[8] - 董事会审计委员会负责审查外汇汇率及利率套期保值业务[13] - 公司财务负责人在权限范围内监督具体业务开展[13] 业务执行 - 融资组负责总部公司具体业务操作并指导子公司[13] - 套期保值业务执行部门需登记交易、跟踪状态并控制交割违约风险[13] 风险控制 - 公司开展套期保值业务应采取事前、事中及事后风险控制措施[15] - 融资组应跟踪衍生品价格变化并评估风险敞口[17] 信息披露 - 公司套期保值业务交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过1000万元人民币时应及时披露[21] 档案管理 - 套期保值业务原始档案由融资组及各子公司财务部保管，保存期限至少10年[21] 制度说明 - 本制度由公司董事会负责解释，自审议通过之日起生效实施[23] - 制度未尽事宜依国家法律、法规及公司章程执行[23]