内部审计职责 - 内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 内部审计人员履行职责受公司支持和制度保护，经费列入预算[6] 报告频率 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[7] - 每年结束后提交内部审计工作报告[7] - 至少每半年检查重大事件和资金往来并提交报告[8] 整改要求 - 被审计部门负责人为整改第一责任人，及时整改并告知结果[11] 跟踪评估 - 对审计建议实施情况月度跟踪、检查、评估[12] 违规处理 - 被审计部门拒绝配合等情形处理相关人员[14] - 内部审计机构和人员违规处理相关人员，涉嫌犯罪移送司法机关[14]