内部审计制度适用范围 - 人福医药实行内部审计制度，适用于公司及下属单位[5] 内部审计工作原则 - 内部审计工作基本原则为独立性、客观性等7项原则[7] 审计部工作领导与职责 - 审计部在公司党委、董事会审计委员会领导下开展工作[10] - 审计部负责对各单位内部审计工作进行管理等[12] 下属单位审计机构设置与职责 - 各下属单位应设置内部审计机构并配备人员，接受双重领导[11] - 内部审计机构履行建立制度体系、制订规划计划等职责[13] - 内部审计机构组织开展经营管理审计等工作[14] - 内部审计机构对下属单位企业责任人开展经济责任审计[14] - 内部审计机构督促被审计单位落实审计问题整改工作[14] - 内部审计机构组织开展违规经营投资责任追究工作[14] 审计工作流程 - 年度审计计划报经董事会审计委员会审批后执行[19] - 审计项目组应在实施审计前3 - 5个工作日送达审计通知书[19] 审计档案保存 - 审计档案保存期限为永久[24] 审计问题整改 - 各单位应建立审计发现问题整改机制，明确主要负责人为整改第一责任人[26] - 内部审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩干部和相关决策依据[26] 违规处理 - 被审计单位不配合等情形，责令改正并处理责任人[29] - 内部审计人员违规造成严重后果，处理责任人，涉嫌犯罪移送司法[29] - 内部审计人员受打击报复，采取保护措施并处理责任人[30] 制度施行 - 本制度经董事会批准之日起施行[33]