内部控制 - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[4] - 注册会计师负责发表审计意见并披露重大缺陷[5] - 2025年12月31日公司财务报告内部控制有效[7][8] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[6]