业务额度 - 商品期货套期保值业务保证金和权利金上限5000万元，最高合约价值15000万元[2][5] - 外汇套期保值业务保证金和权利金上限3500万元（约500万美元）[2][6] 交易品种 - 商品期货为铁矿石、焦炭、螺纹钢、树脂等[2][9] - 外汇为远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等，涉及多币种[2][9] 交易期限与资金 - 期限为2026年4月20日至2027年4月19日，额度12个月有效[2][10] - 资金来源为自有资金或抵减授信额度，不涉及募集资金[2][7][8] 业务风险 - 商品期货有市场、价格等风险[12][13] - 外汇有汇率、利率等风险[14] 审批情况 - 已通过董事会相关会议审议，尚需股东会审议[2][11] 业务管理 - 制定制度规范业务[15] - 指定专业团队，加强培训[15] - 选择有资质机构，贴合主业[15] - 商品期货按情况制定计划，控制头寸[15] - 外汇业务与经营匹配，控制头寸[16] - 内审部门定期及不定期检查[16] 会计处理 - 拟采取套期会计确认和计量[18] - 按规定处理，以审计结果为准[18]