审计相关 - 审计截止日期为2025年12月31日[2] - 鑫科材料于2025年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9][10] 内控职责 - 公司董事会负责建立健全和实施内控并评价有效性[6] - 注册会计师负责对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[7] 内控风险 - 内控有固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有风险[8]