业绩总结 - 2025年9月30日资产总计11400692.65元，2024年为11400732.31元，此前为7401259.41元[14] - 2025年1 - 9月管理费用为1800.00元，2024年度为2100.00元[18] - 2025年1 - 9月财务费用为239.66元，2024年度为527.10元，较2025年1 - 9月增长120% [18] - 2025年1 - 9月利息收入为0.34元，2024年度为27.40元，较2025年1 - 9月增长7959% [18] - 2025年1 - 9月营业利润为 - 2039.66元，2024年度为 - 527.10元[18] - 2025年1 - 9月经营活动产生的现金流量净额为 - 39.66元，2024年度为 - 527.10元[20] 财务数据 - 2025年9月30日流动资产合计692.65元，2024年为732.31元，此前为1259.41元[14] - 2025年9月30日长期股权投资为11400000元，2024年为11400000元，此前为7400000元[14] - 2025年9月30日非流动资产合计11400000元，2024年为11400000元，此前为7400000元[14] - 2025年9月30日其他应付款为5150元，2024年为3150元，此前为3150元[15] - 2025年9月30日流动负债合计5150元，2024年为3150元，此前为3150元[15] - 2025年9月30日负债合计5150元，2024年为3150元，此前为3150元[15] - 2025年9月30日归属于合伙人的净资产为11395542.65元，2024年为11397582.31元，此前为7398109.41元[15] - 2025年9月30日负债和合伙人权益总计11400692.65元，2024年为11400732.31元，此前为7401259.41元[15] - 2024年度投资支付的现金为4000000.00元，2023年度为2000000.00元[20] - 2024年度吸收投资收到的现金为4000000.00元，2023年度为2000000.00元[20] - 2025年9月30日、2024年12月31日、2023年12月31日货币资金中银行存款分别为692.65、732.31、1259.41[55] - 成本法核算的长期股权投资账面价值在2025年9月30日和2024年12月31日为1140万美元，2023年12月31日为740万美元，2023 - 2024年追加投资400万美元[56][57] - 其他应付款在2025年9月30日为5150，2024年12月31日和2023年12月31日为3150[59] - 2025年1 - 9月管理费用中的服务费为1800，2023年度为2100[61] - 2025年1 - 9月财务费用合计239.66，2024年度为527.10，2023年度为 - 63.79[62] 企业信息 - 公司成立于2020年12月16日，注册资本为1140.00万元人民币[21] - 余乐等合伙人对深圳市富创优越贰号企业管理合伙企业(有限合伙)合计出资1140万美元，其中姚培欣出资266.0882万美元占比23.34%[64] 财务政策 - 金融资产初始确认分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[31] - 金融负债初始确认分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益和以摊余成本计量的金融负债[32] - 满足收取现金流量合同权利终止等条件时，公司终止确认金融资产[38] - 金融负债现时义务全部或部分解除时，公司终止确认该金融负债或其一部分[41] - 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场报价确定公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定[42] - 合伙企业对特定金融资产和财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理[43] - 通常逾期超过30日，合伙企业认为金融工具信用风险已显著增加[45] - 同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额确定初始投资成本[49] - 非同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资，按购买日确定的合并成本作为初始投资成本[49] - 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，按享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益[50] - 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，初始投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按规定处理[50] - 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益[51] - 增值税税率为6%，以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后差额为应交增值税[54] - 城市维护建设税税率为7%，按实际缴纳的增值税及消费税计缴[54] - 教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%，均按实际缴纳的增值税计缴[54]