中际旭创股份有限公司 2025 年度内部控制审计报告 内部控制审计报告 普华永道中天特审字(2026)第0080号 (第一页，共二页) 中际旭创股份有限公司全体股东： 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定， 建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中际旭创公司董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的 非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中际旭创股份有 限公司(以下简称"中际旭创")2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 我们认为，中际旭创于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 普华永道中天 注册会计师 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 ...