内部控制评价 - 公司对2025年12月31日的内部控制有效性进行自我评价[1] - 公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 合并范围内公司100%纳入评价范围，主要业务包括医疗服务、医药流通等[5] 制度建设 - 公司制定《三会议事规则》等制度，构建内部控制运行机制[6] - 公司建立完善的人力资源管理体系，实行劳动合同制[7] - 公司制定一系列内部控制制度，对风险进行识别等[10] - 公司制定适合的会计、内部控制和财务管理制度，建立财务直管制度[11] 管理措施 - 公司设立专职档案管理员岗位，控制财务资料保管与归集[12] - 业务部门原始单据需在3个工作日内移交财务部门[12] - 公司对销售单据签署有要求，禁止倒签，销售主管审核日期一致性[13] - 公司对货币资金收支保管有严格授权批准程序，岗位分离，严禁用个人账户收付[13] - 公司对关联交易遵守规定，对关联方借款设分级审批程序[13] - 公司对外投资遵循原则，对项目可行性论证并履行审批和披露义务[15] - 公司规范管理运用募集资金，如实披露存放及使用情况，无管理违规[15][16] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷以净利润和净资产衡量，划分一般、重要、重大缺陷[18][19] - 财务报告重大缺陷迹象包括董事和高管舞弊等[19] - 财务报告重要缺陷迹象包括未依准则选会计政策等[20] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量参照财务报告，定性以业务流程影响判定[21] 缺陷情况 - 报告期内未发现公司财务和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[21][23]