审计相关 - 审计云南旅游2025年12月31日财务报告内部控制有效性[2] 责任说明 - 建立健全和评价内部控制有效性是企业董事会责任[3] 审计职责 - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务内控重大缺陷[4] 风险提示 - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] 审计结果 - 云南旅游在重大方面保持有效财务报告内部控制[6]