财务报告内控 - 公司需对2025年12月31日财务报告内控有效性负责[3] - 注册会计师需对公司财务报告内控有效性发表审计意见[5] - 2025年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内控[7] 内控风险 - 内部控制有不能防止和发现错报的可能性[6]