业务范围 - 套期保值业务包括金融衍生品和商品期货套期保值业务[2] 业务原则 - 套期保值业务须以正常生产经营为基础，与实际业务匹配，不得投机[5] - 开展套期保值业务应与有资格金融机构交易，品种限于相关原材料和外汇[5] 审批程序 - 开展套期保值业务须经相关审批程序，审批权限分董事会和股东会审议[10] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，或预计任一交易日持最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[10] 职责分工 - 董事会、股东会是决策机构，董事长审批日常业务方案[12] - 财务部是经办部门，销售部等是协作部门，审计部是监督部门[13] 业务流程 - 财务部起草年度计划报董事长审批，经董事会审计委员会审查后执行[14] - 财务部在年度计划范围内制定日常方案，报董事长审批后实施[15] 保密与风控 - 参与人员和金融机构须遵守保密制度，交易操作环节应相互独立[19] - 公司应设定适当止损限额并严格执行[23] - 市场价格波动大或异常时，财务部应立即报告董事长，接近或突破止损限额应启动止损机制[24] - 财务部应及时召开套期保值风险处理工作会议，形成风险控制方案并上报董事长审批[25] 监督检查 - 审计部至少每半年对套期保值业务事项进展情况检查一次并报告[27] - 公司独立董事可对套期保值业务开展情况进行定期或不定期监督检查[27] 信息披露 - 公司套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超过一千万元人民币时，应及时披露[29] - 套期保值业务出现亏损情形时，应重新评估套期关系有效性并披露相关情况[29] 档案管理 - 套期保值业务档案由财务部保管，保存至少十年以上[30] 违规处理 - 违规操作者对交易风险或损失承担责任，构成犯罪依法追究刑事责任[32] - 违反保密制度者对损失承担赔偿责任，构成犯罪依法追究刑事责任[32]