内部控制情况 - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[1] - 报告期公司不存在财务报告内控重大、重要和一般缺陷[30] - 报告期公司未发现非财务报告内控重大、重要缺陷，存在个别一般缺陷并整改[31] - 内控评价基准日到报告发出日无对评价结论有实质影响的内控重大变化[31] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[3] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[3] 公司结构与原则 - 公司建立由股东会、董事会和经理层组成的法人治理结构[5] - 公司根据经营管理等要求设置各职能部门和分子公司[6] - 公司坚持“以信立业、以德求强”等发展原则和方针[6] 管理体系与制度 - 公司制定有利于可持续发展的人力资源政策[7] - 公司建立质量、环境、安全及员工权益保护管理体系和控制流程[8] - 公司以中国龙文化为主旋形成特色企业文化[10] - 公司制定风险控制目标和相关程序，全面评估风险并制定解决方案[7] - 公司规范内部信息传递，采用内外网结合模式确保信息安全[12] - 公司建立信息系统管理制度，保障系统安全稳定运行[13] - 公司建立信息披露和投资者关系管理制度，明确信息披露职责[13] - 公司董事会下设审计委员会和审计部，开展内部审计工作[13] - 公司执行会计法规和制度，运用ERP系统实现财务业务一体化[14] - 公司制定资金管理制度，保障资金安全和有效运行[15] - 公司制定采购管理制度，优化采购流程，确保原材料供应稳定[16] - 公司建立存货和固定资产管理制度，确保资产安全[17] - 公司制定销售政策和管理制度，加强应收账款风险管理[17] - 公司建立全面预算管理体系，通过信息化手段加强预算执行事中监督[19] - 公司制定《合同管理制度》，明确合同各环节职责和审批权限[19] - 公司制定《工程管理制度》和《工程档案管理办法》，完善工程项目内部审计监督机制[19] - 公司强化研发管理，制定研发管理制度，确保研发流程规范[21] - 公司规范对外投资决策程序，设立投资评审小组加强制度执行[22] - 公司制定《关联交易决策制度》，确保关联交易合法公允[22] - 公司对财务报告编制、审核、分析按不相容职务分离原则划分职责[23] - 公司制定《子公司管理制度》，建立财务管控框架，加强对子公司管理[23] 内控缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准：资产负债表错报金额≥资产总额5%，或利润表错报金额≥收入总额7%，或利润表错报金额≥利润总额5%[26] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准：资产负债表错报金额≥资产总额2%且＜5%，或利润表错报金额≥收入总额3%且＜7%，或利润表错报金额≥利润总额2.5%且＜5%[26] - 财务报告内控一般缺陷认定标准：资产负债表错报金额小于资产总额的2%，或利润表错报金额小于收入总额的3%，或小于利润总额的2.5%[27] - 非财务报告内控缺陷按定性标准分为重大、重要和一般缺陷[27] - 非财务报告内控重大缺陷特征包括经营违法、决策失误等六种情况[27] - 非财务报告内控重要缺陷特征包括决策一般失误、关键人员流失等四种情况[27] - 非财务报告内控一般缺陷特征包括决策效率不高、一般人员流失等四种情况[28] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准与财务报告一致[28] 保荐机构意见 - 保荐机构认为公司于2025年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[32]