内部控制 - 审计公司认为天马新材2025年12月31日财务报表内控有效[7] - 董事会认为公司2025年12月31日财务报告内控有效，无非财务报告内控重大缺陷[15] - 纳入评价范围单位资产、营收超合并报表90%[16] 缺陷标准 - 财务报告内控利润总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥利润总额5%[17] - 财务报告内控资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥资产总额3%[17] - 财务报告内控经营收入总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥经营收入总额1%[17] - 财务报告内控所有者权益总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥所有者权益总额1%[17] - 非财务报告内控直接或间接损失金额重大缺陷定量标准为损失金额＞所有者权益总额2%[18] 其他 - 2013年12月13日涉及金额2140万元[22]