内部审计机构设置 - 公司设立内部审计机构，对董事会负责并向审计委员会报告[4] - 内部审计机构须保持独立，不得与财务部门合署[5] 人员与工作汇报要求 - 内部审计人员须专业，公司支持其继续教育[4] - 至少每季度向审计委员会报告工作情况[6] - 年度结束后提交内部审计工作报告[6] 检查与整改 - 至少每半年检查重大事件和大额资金并提交报告[7] - 被审计部门负责人为整改第一责任人[10] - 对典型问题制定管理制度和内控措施[10] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起施行[15]