内部控制有效性 - 审计公司认为福赛科技2025年12月31日财务报告内部控制保持有效[4,8] - 公司董事会对截至2025年12月31日的内部控制有效性进行评价[10] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[12,13] - 自内部控制评价报告基准日至发出日，未发生影响内控有效性评价结论的因素[13] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[14] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[14] 治理与制度建设 - 公司依据相关法规建立股东会、董事会及其专门委员会等治理结构[14,15] - 公司设立内部审计部门，在董事会审计委员会指导下工作[16] - 公司制定系列人力资源管理制度，涵盖多方面[17] - 公司制定《分层次审核管理制度》明确职责权限划分[19] - 公司制定《对外担保管理制度》规范担保行为[20][24] - 公司制定《关联交易制度》规范关联交易行为[20][24] - 公司制定《预算管理制度》进行成本管控[21] - 公司建立管理营销与销售流程体系规范销售业务[22] - 公司实行集中采购模式发挥采购规模优势[23] - 公司利用OA系统等确保内部信息沟通及时准确[25] 财务与业务情况 - 截至2025年12月31日公司未发生对外担保事项[20] - 报告期内公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况[20] - 公司各职能部门对子公司对口管理并定期召开经营分析会议[20] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价有定量标准[27] - 非财务报告内部控制缺陷评价有定量标准[28] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷[30] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[31] 其他 - 公司现有内部会计控制制度能适应管理要求[31] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[32]