业绩总结 - 2021 - 2023年三季度财务报告存在虚假记载，2021年年报虚增营业收入1645.71万元、利润总额1621.02万元，占比0.82%、15.08%[20][21] - 2022年年报虚增营业收入5727.41万元、利润总额1492.52万元，占比3.55%、19.97%[20][21] - 2023年半年报虚增营业收入5714.74万元、利润总额2224.76万元，占比5.43%、23.45%[20][21] - 2023年三季报虚增营业收入7258.53万元、利润总额2626.39万元，占比4.71%、21.79%[20][21] 内部控制 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额均为100%[4] - 于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷[3] - 于内部控制评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 自评价报告基准日至发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[3] - 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务、事项及高风险领域[4] - 公司建立“三会一层”法人治理结构并不断完善[7] - 公司建立有效风险评估制度识别和应对重大变化[8] - 公司建立强大信息系统并针对可疑事项建立沟通机制[8] - 公司主要经营活动有必要控制政策和程序，财务管理中心制订多项财务管理制度[9] - 公司交易授权区分一般授权和特别授权，一般性交易采用三级复核审批制度，非常规性交易需经董事会或股东会审批[10] - 公司制定《货币资金管理制度》，在货币资金收支和保管业务上建立严格授权批准程序，无影响资金安全重大不适当之处[11][12] - 公司对筹资业务建立严格授权审批制度，合理确定筹资规模、选择方式、控制风险，资金使用未严重背离原计划[12] - 公司制定《采购与付款制度》，合理规划采购与付款业务机构和岗位，无重大漏洞[12] - 公司建立实物资产管理岗位责任制度，采取多项措施防止实物资产被盗、毁损和流失，无重大漏洞[13] - 公司建立较完备成本费用控制系统，需完善全面预算控制制度，无重大漏洞[13] - 公司制定《应收账款及结算制度》，在销售管理控制方面无重大漏洞[13] - 公司建立较科学固定资产管理和工程项目决策程序，工程项目支出计划和预算控制制度待完善，无重大漏洞[13] - 公司财务报告内部控制缺陷评价定量标准：与利润表相关以营业收入衡量，与资产管理相关以资产总额衡量，不同比例对应不同缺陷等级[16][17] - 公司非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：以营业收入衡量，损失金额不同比例对应不同缺陷等级[18] - 2021 - 2024年度公司存在财务报告内部控制重大缺陷4个[20] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大或重要缺陷[19] - 报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大或重要缺陷[20] - 报告期内公司存在非财务报告内部控制一般缺陷1个[29] 违规事项 - 2024年1 - 6月，公司及子公司与控股股东及其控制企业发生非经营性资金占用，2024年半年报披露信息不准确、不完整[26] - 2024年公司将5000.00万元募集资金用于日常经营未用于募投项目且未经审议[29] 应对措施 - 公司针对财务报告虚假记载启动全面内控整改工作[21] - 公司针对董事、高级管理人员舞弊行为采取法规教育、薪酬调整等措施[22] - 公司针对关联方非经营性资金占用督促还款并完善长效机制[28] - 公司将完善内部控制制度，规范执行并强化监督检查以促进健康可持续发展[32] 其他信息 - 公司员工大专及大专以上学历占93.33%[6]