内部审计管理 - 董事会下设审计委员会指导、评价和监督内部审计工作并报告[4] - 内控中心为专职内部审计机构，在审计委员会指导下独立工作并负责[4][5] 审计报告提交 - 内控中心至少每季度报告一次内部审计情况[6] - 内控中心每年至少提交一次内部审计报告[7] - 公司根据内控中心资料编制年度内部控制评价报告[8] 审计检查安排 - 审计委员会督导至少每半年对重大事项和资金往来检查并出报告[7] 审计权限与流程 - 内控中心审计时有权查阅文件记录、实地察看等[9][11] - 实施审计前三个工作日发通知[13] - 被审计单位10个工作日内提书面意见[14] 审计资料保存 - 内部审计报告等资料保存不少于10年[15] 审计整改与协作 - 被审计单位及时整改并告知内控中心[18] - 各机构和企业完善管理制度[18] - 内控中心与其他监督力量协作[18] 奖惩措施 - 对履职人员适当表彰奖励[20] - 对违规单位和责任人责令整改，逾期追责[20]