信息披露制度适用范围 - 制度适用于公司董事会秘书等相关人员和机构[3] 信息披露原则 - 信息披露应真实、准确、完整，不得提前泄露[5] - 公司可自愿披露与投资决策有关的信息[6] 信息披露文件及报告 - 信息披露文件包括定期报告等[7] - 定期报告包括年度、中期和季度报告[9] - 年度报告应在会计年度结束4个月内披露[11] - 中期报告应在上半年结束2个月内披露[11] - 季度报告应在第3、9个月结束后1个月内披露[11] - 年度报告应记载公司基本情况等内容[11] - 定期报告内容需经董事会审议通过[12] 特殊情况披露要求 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，公司应在会计年度结束之日起一个月内进行预告[14] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况，公司应及时披露[17][23] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动，应及时披露[17] 信息披露管理职责 - 公司董事长为信息披露管理制度第一责任人，董事会办公室负责信息披露管理工作，董事会秘书为日常信息披露主要负责人[22] - 审计委员会监督公司董事、高级管理人员信息披露职责履行情况[22] - 高级管理人员及时向董事会报告公司经营或财务重大事件及进展变化[22] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化，应主动告知公司并配合披露[23] - 公司向特定对象发行股票时，控股股东、实际控制人和发行对象应提供信息配合披露[24] - 公司董事、高级管理人员等应报送关联人名单及关联关系说明，履行关联交易审议程序[24] - 通过委托或信托持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，应告知委托人情况配合披露[25] 信息披露流程 - 公司定期报告由高层编制草案，审计委员会审核，董事会审议，董事会秘书组织披露[27] - 重大事项出现时，相关人员应及时报告，经审批后由董事会秘书负责信息披露[27] 暂缓或豁免披露 - 涉及商业秘密等符合条件的信息可暂缓或豁免披露，原因消除后应及时披露[29][30] - 公司暂缓、豁免披露信息需登记多项事项，涉及商业秘密的还需额外登记相关内容[31][32] - 公司应在报告公告后十日内将暂缓或豁免披露的登记材料报送证监局和交易所[32] 其他管理要求 - 公司信息披露文件档案管理由董事会办公室负责，保存期限不少于十年[33] - 公司财务信息披露前应执行相关制度，内部审计机构定期监督并报告[34] - 公司应建立内幕信息知情人登记管理制度，防止信息泄露[35] - 信息披露违规责任人将受处分并承担赔偿责任[36][37] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过生效，原办法同步废止[40]