审计相关 - 桂林旅游2025年度财务报告审计意见为标准无保留意见，审计机构为中审众环会计师事务所，文号为众环审字(2026)0100512号，注册会计师为王涛、向红艳[3] - 审计报告签署日期为2026年4月2日[3] - 审计将股权及债权转让收益识别为关键审计事项[8] 财务数据 - 期末资产总计21.6981372796亿元，期初为21.5719466564亿元[19] - 期末流动资产合计2.7265010983亿元，期初为1.8052260164亿元[19] - 期末应收账款4053.15663万元，期初为5938.559169万元[19] - 期末流动负债合计3.2205888487亿元，期初为3.7893355579亿元[21] - 期末长期借款7.1335亿元，期初为6.4415亿元[21] - 2025年末流动负债较期初减少约31.16%，非流动负债较期初增加约21.29%，负债合计较期初减少约2.66%，所有者权益合计较期初增加约6.46%[1] - 2025年营业总收入较2024年增长约2.00%，营业总成本较2024年减少约1.61%[2] - 2025年营业利润21,971,344.94元，2024年为亏损174,335,642.09元[2] - 2025年利润总额20,562,286.20元，2024年为亏损187,948,555.46元[2] - 2025年净利润8,915,555.72元，2024年为亏损203,752,540.14元[2] - 2025年基本每股收益0.0236，2024年为 -0.4368[2] - 2025年度经营活动产生的现金流量净额为129,447,315.56元，2024年度为85,377,737.78元[31] - 2025年度投资活动产生的现金流量净额为2,968,004.72元，2024年度为 - 45,159,872.91元[31] - 2025年度筹资活动产生的现金流量净额为 - 14,344,252.00元，2024年度为 - 52,761,033.85元[31] - 2025年度现金及现金等价物净增加额为118,071,077.90元，2024年度为 - 12,543,175.32元[31] 股权结构 - 公司设立时总股本为18000万股，1999年回购股份后缩减为7800万股[44] - 2000年公司向社会公众公开发行4000万股，发行后总股本为11800万股[45] - 2001年公司实施资本公积转增股本方案后，总股本增至17700万股[45] - 股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持股占总股本的36.09%，桂林五洲旅游股份有限公司持股占17.1%[45] - 2010年公司非公开发行10000万股，变更后注册资本为27700万元[46] - 2010年公司实施资本公积转增股本方案后，股本变更为36010万股[46] - 2019年12月31日，桂林五洲旅游股份有限公司持有的38,915,000股过户至桂林旅游发展总公司[47] - 2020年2月10日至5月15日，桂林旅游发展总公司增持公司股票1,770,051股，占公司总股本的0.49%[47] - 2022年6月10日，公司非公开发行10,803万股人民币普通股在深交所上市[48] - 截至报告期末，桂林旅游投资集团有限公司持有公司174,150,473股，占公司总股本的37.20%[48] - 公司注册资本为人民币468,130,000元[48] 合并范围 - 截至2025年12月31日，公司纳入合并范围的子公司共21户，2025年度合并范围比2024年度减少1户，新纳入增加3户[49] 会计政策 - 公司在收入确认、租赁分类、金融工具减值、存货减值、公允价值确定、非流动资产减值等方面涉及重大会计判断和估计[177][179][180][181][182][184] - 2025年起首次执行新会计准则不调整首次执行当年年初财务报表相关项目[176] 税收政策 - 增值税税率根据业务不同分为13%、6%、5%、9%、3%[190] - 城市维护建设税税率为1%、5%、7%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%[190] - 企业所得税税率有15%、25%、20%[190] - 2021 - 2030年，西部鼓励类产业企业减按15%征收企业所得税，主营业务收入需占企业收入总额60%以上[191] - 2023 - 2027年，小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[191] - 2023 - 2027年，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税[192] - 2023 - 2027年，增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收部分税种[194]