内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[2] - 注册会计师负责发表审计意见并披露重大缺陷[3] 内部控制情况 - 公司2025年12月31日财务报告内部控制有效[5] - 内部控制有固有局限和错报可能性[4] 审计事项 - 审计桂林旅游公司2025年12月31日财务报告内部控制有效性[1]