报告披露时间 - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[11][44] - 中期报告在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[11][44] - 季度报告在会计年度第三个月、第九个月结束后的一个月内编制完成并披露[11][44] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年年度报告披露时间[11] 报告内容及审议 - 年度、中期报告记载主要会计数据和财务指标等内容[12] - 定期报告内容经公司董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[13] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[17] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[17] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[17] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需及时披露[18] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[18] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需及时披露[18] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上需及时披露[21] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需及时披露[22] 其他重大事项披露 - 诉讼涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需及时披露[23] - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需在会计年度结束后1个月内预告[24] - 计提资产减值准备或核销资产对当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例超10%且绝对金额超100万元需及时披露[26] - 向不特定对象发行的可转换公司债券未转换面值总额少于3000万元需及时披露[28] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需及时披露[30][31] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人涉及权益变动或收购，公司应及时发布提示性公告[28][29] 会计变更披露 - 公司变更会计政策，最迟不得晚于变更生效当期定期报告披露日期[26] - 公司变更会计估计，应在变更生效当期定期报告披露前提交董事会审议[26] 异常情况披露 - 公司股票交易被认定异常波动，应于下一交易日披露异常波动公告[26] 破产事项披露 - 公司发生重整、和解、清算等破产事项，应履行相应审议和信息披露义务[29] - 公司进入破产程序，信息披露义务由破产管理人承担，自行管理时由公司承担[53] - 破产信息披露义务人应在知道特定情形之日后2个工作日内披露破产进展[53] - 破产信息披露义务人应在向法院提交相关文件之日后5个工作日内披露文件主要内容[53] - 发生对债权人利益有重大影响的财产处分行为，破产信息披露义务人应在知道后2个工作日内披露[53] 债务融资披露 - 发行债务融资工具需在发行前披露最近三年经审计财务报告及最近一期会计报表等文件[40] - 公司变更债券业务信息披露事务负责人，应在变更之日后2个工作日内披露变更情况及接任人员[49] - 公司变更债务融资工具募集资金用途，应至少于募集资金使用前5个工作日披露拟变更后的用途[50] - 涉及经审计财务信息差错更正，应在更正公告披露之日后30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后的财务信息[50] - 公司应至少于债务融资工具利息支付日或本金兑付日前5个工作日披露付息或兑付安排公告[51] - 债务融资工具未按期足额支付利息或兑付本金，公司应在当日披露，存续期管理机构不晚于次1个工作日披露[51] - 公司在债务融资工具违约处置期间支付利息或兑付本金，应在1个工作日内披露[51] 其他披露要求 - 公司对外提供担保超过上年末净资产的20%需及时披露[46] - 公司发生超过上年末净资产10%的重大损失需及时披露[46] - 公司一次承担他人债务超过上年末净资产10%需及时披露[47] - 公司新增借款超过上年末净资产的20%需及时披露[47] - 重大事项出现后公司应在2个工作日内履行信息披露义务[48] - 公司变更信息披露事务管理制度应在披露最近一期年度报告或半年度报告时披露变更后制度内容[47] 保密与管理 - 内幕信息知情人在内幕信息公开前负有保密义务[64] - 公司董事等接触应披露信息人员负有保密义务，公司可要求知情人员签署保密协议[76] - 公司内幕信息知情人对未公开重大信息负有保密义务，不得擅自披露、内幕交易等[76] - 公司应做好内幕信息保密及知情人登记管理工作[76] - 公司及相关信息披露义务人要严格管理内刊等资料，防止泄漏未公开重大信息[76] 其他规定 - 制度适用于持股5%以上的股东及其一致行动人等相关人员和部门[3] - 公司董事等应及时报送关联人名单及关联关系说明，履行关联交易审议程序[61] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份等情况变化需告知公司[62] - 证券部保管招股说明书等资料原件，保管期限为十年以上[65] - 公司信息报告义务人应在规定时间点向董事会秘书报告重大信息[66] - 公司定期信息披露由董事会秘书组织编制，董事长召集董事会审议[71] - 公司临时信息披露由董事等报告，董事会秘书组织完成[71] - 公司履行信息披露义务需按规定程序进行[71] - 公司应建立并执行财务管理和会计核算的内部控制[72] - 董事会秘书为投资者关系管理负责人，统筹安排相关活动[74] - 违反制度擅自公开重大信息的人员，公司董事会将视情节处罚并追究法律责任[77] - 资产支持票据等产品信息披露另有规定或约定的，从其规定或约定[79] - 本制度未尽事宜按国家法律等规定执行，冲突时按新规定执行并修订[79] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，原信息披露制度废止[79] - 本制度由公司董事会负责解释[79]