内部控制情况 - 审计公司认为创业黑马在2025年12月31日保持了有效的财务报告内部控制[7] - 公司在内部控制评价报告基准日不存在财务报表和非财务报告内部控制重大缺陷[11] - 2025年度董事会未发现公司内部控制设计或执行方面重大缺陷[30] - 截至2025年12月31日，公司建立了完整、合理、有效的内部控制体系[30] 内控标准 - 财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷资产类和损益类定量标准[14] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准[14] 内控措施 - 加强对相关法律法规和内部控制指引的宣传学习[17] - 发挥内部审计部门监督职能，加大内控制度检查力度[17] - 开展相关人员培训工作，提高员工工作胜任能力[17] 制度建设 - 制定《董事、高级管理人员薪酬管理制度》《董事、高级管理人员离职管理制度》[19] 股东政策 - 积极扩大股东参与股东会比例并实施现金分红政策[20] 业务控制 - 对业务实施有效控制，按流程运行并按客户执行“项目组负责制”[24] 财务管理 - 明确财务人员岗位职责，财务部门独立核算和管理[24] - 建立资金管理授权审批制度，严格控制资金支付[25] 采购管理 - 采购由预算和付款流程控制，选规范有品牌优势供应商[26] 子公司管理 - 依据相关制度对子公司进行内部控制管理[26] 投资管理 - 严格执行对外投资制度，确保投资全过程有效控制[26] 担保情况 - 报告期内全资子公司为公司提供保证担保[27] 审计监督 - 内审部对公司及参股公司经济行为和高管履职进行内部审计监督，组织检查信贷体系运行[29] - 内审部对内控体系进行日常监督检查，对下属子公司和业务项目进行专项审计监督[29] 未来展望 - 根据内外部环境变化及时补充完善内控体系[30]