定期报告披露时间 - 年报需在会计年度结束后4个月内披露，半年报在上半年结束后2个月内披露，季报在前3个月、前9个月结束后1个月内披露[2] - 变更定期报告披露时间需提前5个交易日申请，未申请应及时公告[17] 交易限制 - 公司董事等人员在年报、半年报公告前15日内，季报等公告前5日内不得买卖本公司股票及衍生品种[6] 审计要求 - 年报财务报告需经符合规定的会计师事务所审计，半年报有特定情形需审计，季报财务资料一般无须审计[8] 沟通与考察 - 公司管理层应在年度审计前向独立董事汇报经营情况并安排现场考察，应有书面记录及签字[10] - 独立董事应在会计师事务所进场审计前与年审注册会计师沟通多项内容并听取财务总监汇报[10] 审计委员会职责 - 董事会审计委员会应与会计师事务所协商确定年报审计时间安排并督促提交审计报告[14] - 审计委员会应在年审注册会计师进场前后审阅财务报表并形成书面意见[14] 内部检查监督 - 公司审计监察部在审计委员会指导下制定年度内部控制检查监督计划[15] 报告编制与送达 - 董事会秘书负责定期报告组织编制、披露及预约披露时间[17] - 董事会召开前3日（季度报告）或10日（年度报告和半年度报告），董事会秘书需将定期报告审核稿送达公司各位董事审阅[23] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在会计年度结束后1个月内进行预告[27] - 公司预计半年度经营业绩出现特定情形，应在半年度结束后15日内进行预告[29] - 公司净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，需进行业绩预告[27] - 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后，营业收入低于3亿元且利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值，需进行业绩预告[27] 报告说明会 - 公司在年度报告披露后十五个交易日内可举行年度报告说明会，拟召开需至少提前两个交易日发布通知[29] 报告审核与生效 - 定期报告初稿报公司高级管理人员审核，经公司总经理同意后形成审核稿[23] - 公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告，半数以上董事无法保证内容真实性等视为未审议通过[26] - 制度由公司董事会负责修订和解释[35] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效施行，修改时亦同[36]