内部控制评价 - 公司对2025年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 纳入内部控制评价范围的单位包括公司及重要子公司[4] 内部控制体系建设 - 2025年公司完善公司治理及内部组织结构[4] - 公司建立规范的法人治理结构，形成职责分工和制衡机制[5] - 董事会下设审计委员会，监督内部控制实施和自我评价[6] - 公司建立风险评估和控制体系，确保经营和资金安全[7] - 公司建立关联交易和信息披露相关制度[9] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准[14] - 财务报告内部控制缺陷定性标准[14] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准[15] - 非财务报告内部控制缺陷定性标准[15][16] 内部控制缺陷情况 - 报告期内公司财务报告一般缺陷是2025年1 - 9月电池片业务会计确认方法变更，已责成整改[16] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[17] 以前年度问题 - 2024年12月12日公司及相关责任人收到责令改正决定，涉及以前年度会计处理不规范[17] - 以前年度会计处理不规范事项包括预付费用、采购额披露、在建工程处理等问题[17] 费用与工程数据 - 业务审计费、律师费及服务费等2022年计入320万元，2023年计入112.35万元[18] - 2023年12月31日按工程量暂估计入在建工程1.41亿元[18] - 计提截止2023年12月31日在建工程减值准备116.65万元[18] 其他事项 - 公司更正2022 - 2024年部分财务报表[18] - 2024年度公司多方面控制执行缺陷已整改完毕[18] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[19]