辽宁时代万恒股份有限公司 对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告 公司于 2025年 6月 27 日召开 2024年年度股东会,审议通过了 《关于聘请会计师事务所及支付 2024年度审计费用的议案》,同意 聘任致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"致同所")为 公司 2025 年度财务审计机构及内控审计机构。 致同所对公司 2025年度审计工作的履职情况如下: (一)致同所在审计前与公司董事会和高管层进行了必要的沟通, 通过对公司内部控制等情况的了解后与公司签订了《业务约定书》《内 部控制审计业务约定书》,制定了审计计划,并就审计计划与公司董事会、 独立董事进行了沟通。 (二) 致同所于 2025年 11月对公司 2025年报进行了前期预审工 作,2025年12月末正式进场审计,经过两个阶段的审计工作,完成了 所有审计程序,取得了充分适当的审计证据。 (三)在审计过程中,致同所针对审计报告中"关键审计事项" 与审计委员会成员、独立董事讲行重点沟通。 在本次审计工作中,会计师事务所及审计成员始终保持了形式上 和实质上的双重独立,遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的 I 要求。 (五)致同所审 ...