财务内控 - 审计公司认为强达电路公司于2025年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6][7] - 公司董事会认为2025年12月31日已在重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[12] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额均为100%[15] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[49] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[50] 公司治理 - 公司董事会由8名董事组成，设董事长1人，独立董事3名[16] - 审计委员会由3名董事组成，2名独立董事，1名会计专业独立董事任召集人[23] 制度建设 - 公司制定《股东会议事规则》保障股东权益[16] - 公司制定《董事会议事规则》等保证专门委员会履职[16][17] - 公司制定《经理工作制度》提高经营管理与风险防范能力[17] - 公司制定可持续发展人事管理制度稳定人力资源[19] - 公司制定《信息披露管理办法》确保信息披露真实准确完整[22] 业务管理 - 公司设置营销部等内部机构保障生产经营[18] - 财务部指定专人每月至少核对一次银行账户并编制银行存款余额调节表[26] - 公司对募集资金项目监督并及时披露信息，开立专用账户并签监管协议[27] - 公司设置采购部制订制度提高采购效益[28] - 公司修订完善销售制度，营销部催收应收账款[29][30] - 公司贯彻管理体系，制定生产制度，推进智能化工厂建设降本增效[31] - 财务部配备专职人员核算成本费用，制定制度划分开支范围并分配成本[32] - 总经办每月定期召集成本、费用分析会议降低成本费用[34] - 公司制定存货管理相关制度，贯彻不相容职务分离原则[35] - 公司制定资产管理制度，对资产各环节闭环管理[36] 关联交易与缺陷评价 - 公司与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元或占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需董事会审批，超3000万元或高于最近一期经审计净资产绝对值5%需股东会审议[40] - 财务报告内部控制缺陷评价中，资产总额错报≥1%、营业收入错报≥3%、利润总额错报≥5%为重大缺陷[46] - 非财务报告内部控制缺陷评价中，损失>利润总额的5%为重大缺陷[47]