适用范围与投资分类 - 办法适用于公司及直属分、全资和控股子公司，参股子公司可参照执行[2] - 投资包括固定资产和股权投资，固定资产投资分五类，股权投资含新设、增资等[2][3][4] 投资管理内容与原则 - 投资管理含计划、项目、统计、后评价管理[5] - 投资管理遵循高质量发展、符合战略导向等八项原则[5][6][7] 决策与管理部门 - 股东会、董事会是投资决策机构，党委会研究讨论是重大投资项目前置程序[9] - 证券法务部是投资管理牵头部门，相关部门按职能分工履行职责[9][10][11] 投资计划管理 - 投资项目要编制计划，纳入年度综合计划和预算管理，年度投资规模原则上不超上级下达规模[13] - 年度投资计划确定后原则上年内不调整，特殊情况经论证履行程序后可调整[14] - 投资计划临时调整按“一事一议”原则，遇不可抗力等可申请调整，三季度启动调整工作[14] 项目管控与审批 - 投资项目在集团下达计划内开展，纳入“一码到底”管控系统，实现阶段管理和总额控制[14] - 董事会审批年度计划内单项投资额为公司上一年经审计净资产10%以上的投资项目决策及年度投资计划外项目决策[18] - 董事长以专题会形式审批年度计划内单项投资额为公司上一年经审计净资产2.5%以上且10%及以下的投资项目决策及2.5%以上项目立项[18] - 总经理以办公会形式审批单项投资额为公司上一年经审计净资产2.5%及以下的投资项目立项及年度计划内决策[18] 决策有效期与项目要求 - 投资决策批复文件有效期为2年，化工等特殊项目可申请1次延期，延期期限为1年[21] - 开工阶段项目投资概算不得超过投资决策阶段批复总投资，投资收益率不得低于集团公司收益要求[23] - 项目投资额超出投资决策批复5%及以上或超5亿元及以上，须报原投资决策主体审议[27] 统计与后评价 - 投资项目统计管理依照《国家能源集团统计管理办法》执行[30] - 公司新（扩）建投资项目后评价依据《烟台龙源电力技术股份有限公司固定资产新（扩）建投资项目后评价管理办法》执行[32] - 公司股权投资项目后评价依据《烟台龙源电力技术股份有限公司股权投资项目后评价管理办法》执行[32] 投资限制与监管 - 集团公司投资项目负面清单中禁止类项目不得投资建设，特别监管类项目加强监管[34] - 境外投资项目须委托有资质独立第三方咨询机构全面评估所在国（地区）风险并出具正式报告[36] 项目审批与审计 - 项目立项、投资决策（可研）和开工三个审批阶段相关人员须签字背书[39] - 公司实施建设项目全过程跟踪审计，实现建设项目审计全覆盖[39] 奖励与责任追究 - 满足要求且效益好、质量优的投资项目可申请公司及上级集团奖励[40] - 公司严格实施投资责任追究制度，坚持“有责必问、问责必严、终身追责”原则[40] 禁止投资项目 - 禁止不符合国家法律法规及产业政策的投资项目[49] - 禁止未按规定履行政府主管部门审批（备案）程序的投资项目[49] - 禁止预期投资财务内部收益率低于5年期国债利率的商业性投资项目[49] - 禁止负债率高于70%的企业推高资产负债率的投资项目（上级单位特别批准除外）[49] 特别监管类项目 - 特别监管类投资项目包括单项投资额大于公司上年度合并报表净资产50%的项目等[51] 审批判断标准 - 立项阶段审批需判断单项投资额是否为上一年经审计净资产2.5%以上[54] - 投资决策阶段审批需判断单项投资额是否为上一年经审计净资产10%以上[56] - 投资决策阶段，单项投资额为上一年经审计净资产2.5%以上、10%及以下需董事会审批[56]