福建东百集团股份有限公司 内部控制审计报告 华兴审字[2026]25014750051 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制审计报告 1 兴会计师事务所(特殊普通合伙 XING CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 电话(Tel):0591-87852574 传 真(Fax): 0591-87840354 建 省 福州市 湖 东 路 152 号 中 山 大 厦 B 座 6-9 楼 华兴审字[2026]25014750051 号 福建东百集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业标准的相关要求， 我们审计了福建东百集团股份有限公司（以下简称东百集团）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是 东百集团董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内 ...