内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 审计公司对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务报告重大缺陷[4] 内部控制结论 - 审计公司认为公司2025年12月31日财务报告内部控制有效[7] 内部控制风险 - 内部控制存在固有局限性和推测未来有效性的风险[5]