关于山东联创产业发展集团股份有限公司 2025 年度营业收入扣除情况的专项核查意见 和信专字（2026）第 000091 号 | 目 录 页 码 | | --- | | 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见 1-2 | | 二、2025 年度营业收入扣除情况表 3-4 | 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二六年四月十三日 山东联创产业发展集团股份有限公司 专项报告 关于营业收入扣除情况的专项核查意见 和信专字(2026)第 000091 号 山东联创产业发展集团股份有限公司全体股东： 我们接受山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称"联创股份"）委 托，在审计了联创股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权 益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的由联创股份管理层编制的《2025 年度营业收入扣除情况表》（以下简称"扣除情况表"）进行了专项核查。 一、联创股份管理层的责任 联创股份管理层的责任是按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等 相关规定的要求编制扣除情况表。该责任包括设计、执行和维护与编制 ...

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 审计公司对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务报告重大缺陷[4] 内部控制结论 - 审计公司认为公司2025年12月31日财务报告内部控制有效[7] 内部控制风险 - 内部控制存在固有局限性和推测未来有效性的风险[5]

山东联创产业发展集团股份有限公司 审计报告 和信审字（2026）第 000362 号 | 目 录 | 页 | 码 | | --- | --- | --- | | 一、审计报告 | 1-4 | | | 二、已审财务报表及附注 | | | | 1、合并及公司资产负债表 | 5-8 | | | 2、合并及公司利润表 | 9-10 | | | 3、合并及公司现金流量表 | 11-12 | | | 4、合并及公司所有者权益(股东权益)变动表 | 13-16 | | | 5、合并及公司财务报表附注 | 17-96 | | 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二六年四月十三日 山东联创产业发展集团股份有限公司 报告正文 审 计 报 告 和信审字(2026)第 000362 号 山东联创产业发展集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称"联创股份"） 财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合 并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照 ...

山东联创产业发展集团股份有限公司 信息披露暂缓与豁免管理制度 第一章 总则 第一条 为规范山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称"公司"）信 息披露暂缓、豁免行为，督促公司及相关信息披露义务人依法合规履行信息披露 义务，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披 露管理办法》《上市公司信息披露暂缓与豁免管理规定》《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》（以下简称"《股票上市规则》"）、《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称"《规范运作》"）、《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——信息披露事务管理》等有关法律 法规、规范性文件以及《山东联创产业发展集团股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司按照《股票上市规则》《规范运作》及深圳证券交易所（以下简 称"深交所"）其他相关业务规则的规定，办理信息披露暂缓、豁免业务的，适 用本制度。 第三条 公司和其他信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时、公平地 披露信息，不得滥用暂缓或者豁免披露规避信息披露义务、误导投资者，不得 ...

山东联创产业发展集团股份有限公司 信息披露制度 为规范山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称"公司"）信息披露的工作程序， 确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，促进本公司依法规范运作，维护公司和投 资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公 司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第5号——信息披露事务管理》以及《山东联创产业发展集团股份有限公司章程》 及其他相关法律、法规、规章、规范性文件的有关规定，特制定本制度。 第一章 总则 第一条 本制度所称信息披露是指将可能对公司证券及其衍生品种交易价格或者投资 决策产生重大影响的信息或事项（以下简称重大信息、重大事件或者重大事项），在规定时 间内，通过规定的媒体，以规定的方式向社会公众公布，并送达证券监管部门备案的行为。 第二条 本制度适用于如下机构和人员： 信息披露义务人披露的信息应当同时向所有投资者披露，不得提前向任何单位和个人泄 露。但是，法律、行政法规另有规定的除外。 在内幕信 ...

山东联创产业发展集团股份有限公司 董事会战略委员会工作细则 第一章 总则 第一条 山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称"公司"）为适应 战略发展与可持续发展需要，增强公司核心竞争力，健全投资决策程序，加强决 策科学性，提高重大投资决策的效率和决策的质量，完善公司法人治理结构，根 据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公司治理准则》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及《山东联创产业发 展集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，特设立董事 会战略委员会（以下简称"战略委员会"），并制定本工作细则。 第二条 董事会战略委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责对公司 长期发展战略、重大投资决策和可持续发展进行研究并提出建议。 第二章 人员组成 1 / 4 原委员仍应当依照本议事规则的规定，履行相关职责。因委员辞职或免职或其他 原因导致委员人数少于规定人数时，公司董事会应尽快选举产生新的委员。 第七条 董事会秘书负责战略委员会和董事会之间的具体协调工作。 第三章 职责权限 第八条 ...

关联交易决策制度 第一章 总则 第一条 为完善山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称"公司"） 法人治理结构，规范公司的关联交易行为，依据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》（以下简称"《创业板上市规则》"）《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《山东联创产业发展集团股 份有限公司章程》（以下简称"公司章程"），制定本制度。 第二条 公司应当采取措施规范和减少关联交易，对于无法避免的关联交易， 应当保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保 公司的关联交易不损害公司、股东、债权人及公司职工的合法权益。 第三条 本制度是公司关联交易行为的基本准则。 第二章 关联人和关联交易 第四条 公司关联人包括关联法人、关联自然人。 山东联创产业发展集团股份有限公司 第五条 具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： (一)直接或者间接控制公司的法人或其他组织； (二)由前项所述主体直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外 的法人或者其他组织； (三)由本制度第六条所列公司的关联 ...

第一章 总则 第一条 为完善山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称"公司"） 治理结构，进一步规范公司总裁、副总裁及其他高级管理人员的议事方式和决 策程序，提升公司总裁、副总裁及其他高级管理人员的管理水平和管理效率， 保证总裁、副总裁及其他高级管理人员能够合法有效的履行其职责，依据《中 华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司治理准则》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《山东联创产业发展集团股份有限 公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等法律法规、规范性文件及公司章 程的有关规定，制定本细则。 第二条 总裁是董事会领导下的公司日常经营管理负责人，负责贯彻落实董 事会决议，主持公司的生产经营和日常管理工作，并对董事会负责。 第二章 总裁的任职资格和任免程序 第三条 公司设总裁一名，设副总裁若干名。公司总裁、董事会秘书由董 事长提名，董事会聘任或者解聘。副总裁、财务总监等其他高级管理人员由总 裁提名，董事会聘任或者解聘。 董事可受聘兼任总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监。 第四条 董事会聘任的总裁和副总裁每届任期 ...

山东联创产业发展集团股份有限公司 薪酬管理制度 第一章 总 则 第一条 为建立科学、合理的薪酬管理体系，充分发挥薪酬的激励与约束作用， 吸引、保留和激励核心人才，保障公司持续健康发展，确保公司发展战略目标的实 现，根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— 创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际 情况，特制订本制度。 第二条 本制度适用于公司全体在职员工，其中董事、高级管理人员的薪酬管 理除遵循本制度外，还需严格符合上市公司监管相关规定。高级管理人员是指董事 会聘任的总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人及由总裁提请董事会认定的其他 高级管理人员。 第三条 公司薪酬管理遵循以下原则： （一）价值匹配原则：薪酬水平与岗位价值、职责权限、个人能力及贡献度挂 钩，兼顾内部公平性与外部市场竞争力，实现"责、权、利"统一。 （二）激励与约束并重原则：薪酬发放与公司经营业绩、个人绩效考核结果挂 钩，既强化正向激励，又明确约束机制，防范经营风险。 （三）短期与中长期结合原则：兼顾短期业绩达成与长期价值创造的多元化薪 酬结构。 第二章 工资总额决定机制 第四条 工 ...

山东联创产业发展集团股份有限公司 防范控股股东及关联方资金占用管理制度 经营性资金占用是指：控股股东、实际控制人及其他关联方通过采购、销售 等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。 非经营性资金占用是指：为控股股东、实际控制人及其他关联方垫付的工资、 福利、保险、广告等费用和其他支出，代控股股东及关联方偿还债务而支付资金， 有偿或无偿直接或间接拆借给控股股东及关联方资金，为控股股东及关联方承担 担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及关联方 使用的资金。 本制度所称关联方，与《创业板股票上市规则》及本公司《关联交易控制与 决策制度》中规定的关联方具有相同含义。 第二章 防范控股股东及关联方资金占用的原则 第三条 公司应与控股股东、实际控制人及其关联方的人员、资产、财务分 开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。 第四条 公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生的经营性资金往来 中，应当严格限制占用上市公司资金。公司不得以垫支工资、福利、保险、广告 1 / 5 第一章 总则 第一条 为了建立防止控股股东及关联方占用山东联创产业发展集团股份 有限公司（以下简称"公司"）资金 ...