制度建设 - 建立30余项安全生产管理制度和完善的质量管理体系[8] - 建立多项制度管控全业务链条风险[10] - 建立《关联交易管理制度》[10] - 建立《对外担保管理制度》[10] - 明确重大投资审批权限和流程[11] - 建立多项财务制度[12] - 制订《合同管理办法》和《合同文本库》[12] - 制定信息披露制度[13] 内控情况 - 确定财务报告内部控制缺陷认定标准[15] - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大或重要缺陷[19] 职责分工 - 董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[21] - 审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督[21] - 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行[21] 机构评价 - 立信会计师事务所认为广东建科于2025年12月31日保持有效的财务报告内部控制[23] - 保荐机构认为截至2025年12月31日公司法人治理结构较为健全[23] - 保荐机构认为公司现有的内部控制制度符合相关要求[23] - 保荐机构认为公司于2025年12月31日保持有效的内部控制[23] - 保荐机构认为《2025年内部控制评价报告》较公允反映公司内部控制情况[23]