( 山东惠发食品股份有限公司 9 审计报告 和信审字（2026）第 000351 号 0 录 吗 目 页 一、内部控制审计报告 1-2 9 0 の の n First Friday 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二六年四月十五日 @ 6 9 山东急发食品股份有限公司 报告正文 部控制审计报告 和信审字(2026) 第 000351 号 山东惠发食品股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了山东惠发食品股份有限公司（以下简称惠发食品公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是惠发食品 公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内 ...