审计规程 - 制定规程强化内控体系，保护投资者权益[4] 审计职责 - 审计委员会负责协调审计时间、审核财务信息等[7] 审计流程 - 终结后协商确定审计时间，进场前后沟通并审阅报表[10] - 进场后督促提交报告，出意见后沟通记录[10] - 报告完成后提交审核表决，提交说明及决议[10] 改聘规定 - 原则上年报审计期间不改聘，改聘需按流程操作[12]