董事会审阅了上会会计师事务所出具的《内部控制审计报告》（上会师报字 （2026）第 6622 号），认为：公司董事会尊重上会会计师事务所的独立判断， 并高度重视内部控制审计报告中强调事项段涉及事项对公司可能产生的影响。经 与公司实际控制人陈可先生核实，其与公司二级子公司客户发生的资金拆借系其 个人行为，不会对公司日常运营管理和生产经营产生影响。公司已在 2025 年度 1 达刚控股集团股份有限公司 董事会对 2025 年度带强调事项段的无保留意见内部控制 审计报告涉及事项的专项说明 上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"上会会计师事务所"）为 达刚控股集团股份有限公司（以下简称"公司"或"达刚控股"）2025 年度内 部控制审计机构，对公司 2025 年度内部控制进行了审计，并出具了带强调事项 段无保留意见的《内部控制审计报告》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司资料监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等相关规定，公司董事会对该带强调事项段的无保留内部控制审计意见涉及事项 进行专项说明如下: 一、内部控制审计报告中强调事项段的内容 1、我们认为，贵公司于 2025 ...