和信审字(2026)第 000512 号 目 录 页 码 一、山东万通液压股份有限公司内部控制审计报告 1-2 ITER 山东万通浓压股份有限公司 内部控制审计报告 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二六年四月二十日 山东万通液压股份有限公司 报告正文 山东万通液压股份有限公司 内部控制审计报告 和信审字(2026)第 000512 号 山东万通液压股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了山东万通液压股份有限公司 (以下简称"万通液压") 2025 年 12 月 31 日 的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是万通液压董 事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控 ...