南京高华科技股份有限公司 内部审计管理制度 （2026 年 4 月修订） 第一章 总则 第一条 目的 为加强和规范南京高华科技股份有限公司(以下简称"公司")内部审计工作,维护股东 合法权益,提高内部审计工作质量,加大审计监督力度,确保公司各项内部控制制度得以有效 实施,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制 基本规范》以及《中国内部审计准则》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定,并结 合公司实际情况,制定本制度。 第二条 定义 本制度所称内部审计,是指公司内部开展的一种独立、客观的监督、评价和咨询活动， 由公司内部机构或人员通过运用系统、规范的方法,对公司内部控制和风险管理的适当性和 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行审查、评价和提出建 议，促进公司完善治理、改善运行的效率效果、实现公司发展目标。 本制度所称内部控制,是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标 的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整,提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 本制度所称被审计对象,是指 ...