黑龙江出版传媒股份有限公司 内部控制审计报告 众环审字(2026)0206180号 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了黑 龙江出版传媒股份有限公司（以下简称"龙版传媒"）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控 制的有效性。 一、龙版传媒对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是龙版传媒董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制审计报告 众环审字(2026)0206180 号 黑龙江出版传媒股份有限公司全体股东： (此页无正文) 合伙） 中国注册会计师: N n 张大志 中国注册会计师 张志明 420100051325 中国注册会计师: 中国·武汉 2026年4月24日 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 ...