九州美谷科技股份有限公司 内部审计制度 九州美谷科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强九州美谷科技股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作，根据《 中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市 公司规范运作》等法律法规及《九州美谷科技股份有限公司章程》（以下简称公司章程 ）内部规范化要求，制定本制度。 第二条 内部审计工作必须围绕公司当前的中心工作，依照国家的法律、法规、政策 以及公司的各项规章制度，对所属企业进行内部审计监督。 第三条 本制度适用于公司及控股子公司（以下简称公司及子公司）。 第二章 审计职责 第四条 内部审计的实施机构是公司审计部（以下简称审计部）。审计部在董事会审 计委员会（以下简称审计委员会）的直接领导下行使审计职责，对审计委员会负责，向 审计委员会报告工作。 审计委员会在监督及评估审计部工作时，应当履行下列主要职责： （四）指导审计部的有效运作。审计部须向审计委员会报告工作，审计部提交给管 理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会； （三）对公司及子公司采购业务的规范性进行审计监督； （四）对公司及子 ...