内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了促进九州美谷科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控制，提 高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益 ，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及下属公司。 九州美谷科技股份有限公司 内部控制制度 九州美谷科技股份有限公司 第二章 内部控制的内容 第五条 公司内部控制应充分考虑以下要素： （一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括 公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、高级管理人员和全体 员工实施的，旨在实现控制目标的过程。 第四条 公司实施内控控制自我评价遵循下列原则： (一)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单 位的各种业务和事项； (二)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领 域； (三)制衡性原则。内部控制应当 ...