内部控制责任 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是广信材料董事会的责任[4] - 审计公司的责任是对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[5] 内部控制情况 - 审计公司认为广信材料在2025年12月31日按规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] - 内部控制存在固有局限性和根据审计结果推测未来有效性的风险[6]