马可波罗控股股份有限公司 内部控制评价管理制度 第一章 总则 第一条 为全面评价马可波罗控股股份有限公司（以下简称"公司"）内部控 制设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，及时识别和防范风险， 促进内部控制体系不断完善，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评 价指引》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评 价报告的一般规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市 公司规范运作》《上市公司审计委员会工作指引》等有关规定，以及《马可波罗 控股股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）,结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度适用于公司及其子公司，包括控股子公司。 第三条 本制度所称的内部控制评价，是指由公司董事会和管理层实施的， 对公司内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程，主 要涉及机构与职责、评价工作内容、评价方法、评价程序、评价报告、后续整改 等内容。 第四条 公司实施内部控制评价至少应遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。 ...