内控范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的100.00%[5] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的100.00%[5] 制度建设 - 公司建立规范法人治理结构和议事规则[5] - 制定《员工手册》等加强人力资源管理[7] - 制定财务管理制度等强化会计工作规范[9] - 按交易金额和性质采取不同交易授权制度[9] - 制定《对外担保管理制度》等规范担保和募集资金管理[10] - 制定《对外投资管理办法》明确投资审批权限等事项[10] - 制定《信息披露管理制度》明确信息披露原则等内容[11] 缺陷标准 - 财务报告内控利润报表相关错报金额小于营收1%为一般缺陷，超1%小于2%为重要缺陷，超2%为重大缺陷[12][13] - 财务报告内控资产管理相关错报金额小于资产总额0.5%为一般缺陷，超0.5%小于1%为重要缺陷，超1%为重大缺陷[13] - 非财务报告内控缺陷造成财产损失大于或等于合并报表资产总额1%为重大缺陷[14] - 非财务报告内控缺陷造成财产损失大于或等于合并报表资产总额0.5%小于1%为重要缺陷[14] - 非财务报告内控缺陷造成财产损失小于合并报表资产总额0.5%为一般缺陷[14] 内控情况 - 截至2025年12月31日，公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[16] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[16] 未来规划 - 公司将结合实际完善内控，规范执行，强化监督检查[17]