内部控制审计报告 政旦志远内字第 260000054 号 政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙） Zandar Certified Public Accountants LLP 华西能源工业股份有限公司 华西能源工业股份有限公司 一、 内部控制审计报告 1-2 内 部 控 制 审 计 报 告 政旦志远内字第 260000054 号 华西能源工业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对华西能源工业股份有限公司（以下简称华西能 源公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制进行审计。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是企业董事会的责任。 二、内部控制的固有局限性 内部控制审计报告 （截止 2025 年 12 月 31 日） 目 录 页 次 （一）销售与收款的内部控制 1、销售收入确认内部控制 （1）阜平项目 阜平项目 2023 年至 2024 年设备验收确认依据仅有"验货交接手 续"。阜平项目EPC总承包合同约定"材料/设备进场时，承包人必须组 织监理工程师、发包人、业 ...