海南椰岛（集团）股份有限公司 董事会关于公司 2025 年度财务报表审计及内部控制审计非标准审计 公司、赣州市海翔酒业有限公司销售的椰岛海酱白酒产品由于货权转移单据不完 整，相关收入确认依据不充分，应作为会计差错进行追溯调整，涉及收入金额合 计 3,050.25 万元。详见海南椰岛于 2026 年 4 月 29 日发布的《海南椰岛关于公 司会计差错更正及追溯调整的公告》。经核查，相关会计差错发生在 2020 年度、 2021 年度，系海南椰岛新管理层于 2025 年 4 月任职后自查发现，并立即采取针 对性的措施对内部控制进行了完善，包括：聘任由控股股东推荐的董事会秘书、 财务总监及风控总监；2025 年 4 月总经理辞职后，控股股东委派的董事长兼任 总经理，全面负责公司日常经营；同时，海南椰岛委托第三方机构对内部控制进 行了系统的梳理，并于 2025 年 7 月起制定并发布了完善后的内控制度手册。上 述各关键岗位各司其职，公司组织架构与治理结构得到有效完善，在治理结构、 机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的内控体系，控 制环境已彻底改变。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见 ...